자녀한테 줄 수 있는 돈, 정확히 얼마일까요? 성인 자녀는 부모에게서 5,000만원까지, 미성년 자녀는 2,000만원까지 세금 없이 받을 수 있습니다. 여기에 2024년부터 생긴 혼인·출산공제 1억원을 별도로 쓸 수 있다는 걸 아는 분들은 많지 않아요.
저희가 직접 만난 고객 중에는 자녀 결혼할 때 5,000만원을 주고, 몇 년 뒤 전세보증금을 보탠다며 다시 돈을 건넸다가 나중에 통장 추적 조회에서 10년 합산으로 과세된 사례가 있었습니다. 작은 실수가 수백만원대 세금으로 돌아오는 거죠.
부모가 자녀에게 주는 돈에 붙는 증여세 면제한도, 그리고 혼인과 출산 때 별도로 쓸 수 있는 공제까지 차례로 짚어봅니다.
부모가 자녀에게 줄 수 있는 증여재산공제 한도
| 받는 사람 나이 | 부모에게서 받을 때 | 합산 기준 |
|---|---|---|
| 성인(20세 이상) | 5,000만원 | 10년 이내 합산 |
| 미성년(20세 미만) | 2,000만원 |
핵심은 이 한도가 매년 새로 생기는 게 아니라는 점입니다. 같은 부모에게서 10년 이내에 받은 증여금을 전부 합쳐서 한도를 따집니다. 예를 들어 부모 중 한 명이 전세금 2,000만원을 주고, 2년 뒤 결혼선물로 3,000만원을 더 주면, 이건 합쳐서 5,000만원이 되는 거죠. 여기까지는 세금이 없지만, 6,000만원째부터는 증여세가 발생합니다.
실제로 서울·경기·인천에서 자금 출처를 확인할 때 이 부분이 가장 자주 문제가 됩니다. 통장에서 최근 3개월, 최근 1년 거래 내역이 다 보이는데, 부모 계좌에서 자녀 계좌로 입금이 반복되면 자금 출처 확인 대상이 될 수 있거든요.
2024년부터 추가된 혼인·출산공제 1억원
결혼하거나 아기를 낳을 때는 기본 5,000만원 공제와 별도로 1억원을 더 쓸 수 있습니다. 많은 분들이 모르고 지나치는 부분입니다. 2024년 1월 1일 이후 증여분부터 적용되는 제도예요.
구체적으로는 이렇습니다:
혼인공제: 혼인신고일 기준 전후 각 2년(총 4년) 이내에 받은 증여가 대상입니다. 2023년에 약혼하고 2024년에 결혼한다면, 2022년부터 2026년까지 주는 돈이 모두 이 1억원 공제에 들어갑니다.
출산공제: 자녀 출생일이나 입양신고일부터 2년 이내에 받은 증여가 대상입니다. 첫째를 2024년에 낳으면 2024~2025년 사이 받은 돈이 공제됩니다.
가장 신경 써야 할 건 혼인과 출산 공제를 합쳐 통합 1억원 한도라는 점입니다. 결혼하면서 8,000만원을 받고, 그해 첫 아기를 낳으면서 3,000만원을 더 받으면, 합쳐 1억원이 되는 구조죠. 여기까지는 세금이 없습니다.
저희가 자금출처를 확인해본 고객 중에 이 1억원 공제 타이밍을 놓친 분들이 적지 않았어요. 결혼 3년 뒤 전세금을 받으려다 기본 5,000만원 공제만 남아 있어 나머지에 세금이 붙거나 다른 방법을 찾아야 했던 경우입니다.
배우자와 조부모, 형제자매가 주는 경우는 다릅니다
배우자에게 받는 경우는 6억원까지 공제됩니다. 부부 간 증여에 적용되는 공제로, 부모가 주는 공제와는 별개입니다. 예를 들어 자녀가 배우자(남편 또는 아내)에게 받는 돈은 6억원까지 세금이 없습니다.
할아버지·할머니가 손자녀에게 주는 경우는 5,000만원(성인) 또는 2,000만원(미성년)인데, 이건 직계존속으로부터 받는 공제이므로 부모가 주는 한도와 별개입니다. 다만 같은 할아버지에게서 10년 이내에 받은 금액을 합쳐서 따진다는 건 같습니다.
형제자매, 삼촌, 이모 같은 기타 친족이 주는 경우는 1,000만원까지만 공제됩니다. 이건 가장 낮은 한도예요.
자금 출처 조회할 때 “엄마가 준 거 아니라 할머니가 준 거”라고 말씀하시는 분들이 있는데, 실제로 통장을 확인해보면 할머니 계좌가 아니라 엄마 계좌에서 나온 경우가 대부분입니다. 할머니 통장에서 엄마 통장으로 먼저 들어오고, 거기서 자녀 통장으로 나가는 식이면 은폐 의도로 봐질 수 있거든요. 정말 할머니에게서 받는 거라면 할머니 계좌에서 직접 자녀 계좌로 이체해야 합니다.
10년 합산이라는 게 무슨 뜻인가요?
예시로 설명하는 게 제일 명확해요.
시나리오 1) 2020년에 5,000만원을 받은 경우
2020년 5월에 부모에게 5,000만원을 받았다고 합시다. 이건 한도 안이므로 세금이 없습니다. 그런데 2025년 3월에 또 2,000만원을 받는다면? 받은 시점이 5년 2개월 차이이므로 같은 10년 범위에 들어갑니다. 그러면 5,000만원 + 2,000만원 = 7,000만원이 되고, 한도 5,000만원을 초과한 2,000만원에 대해 세금이 붙습니다.
시나리오 2) 2020년과 2030년에 각각 5,000만원을 받은 경우
2020년에 한 번, 2030년에 한 번. 정확히 10년 차이입니다. 이 경우는 어떻게 될까요? 2020년 것과 2030년 것은 10년 합산 범위에서 벗어나므로 따로 계산됩니다. 각각 5,000만원씩 한도 안이 되어 세금이 없습니다.
여기서 주의할 점은 정확한 10년이 아니라 10년 이내라는 것. 2020년 5월 1일에 받았다면 2030년 5월 1일이 되는 날에 10년이 차기 시작하는 거죠. 그 전까지는 모두 합산 범위에 들어갑니다.
증여세는 얼마나 나올까요?
공제 한도를 초과한 부분에 대해 증여세가 계산됩니다. 구체적 세율은 그 금액과 수증자(받는 사람)의 관계, 전체 순자산 규모에 따라 달라지므로, 정확한 내용은 국세청 증여세 안내에서 확인하실 수 있습니다.
핵심은 통장 거래 내역이 남으면 나중에 자금 출처를 확인할 수 있다는 점입니다. 전세나 매매로 부동산을 매입할 때 은행이나 중개사가 자금 출처를 묻는 이유가 이거예요. 부모 통장에서 자녀 통장으로 입금된 내역이 있으면 증여로 판단되고, 공제 한도를 넘으면 세금이 붙습니다.
결혼할 때, 아기 낳을 때 미리 준비하는 팁
1단계: 혼인공제 4년 타이밍 확인하기
결혼을 앞두고 있다면 혼인신고일 기준으로 전후 각 2년을 염두에 두세요. 예를 들어 2024년 결혼 예정이면 2022년부터 2026년까지 받는 돈이 1억원 공제 대상입니다. 결혼 준비금이 필요하다면 이 기간 안에 받는 게 유리합니다.
2단계: 기본 공제 5,000만원과 혼인공제 1억원을 나눠서 생각하기
만약 부모에게서 받을 돈이 1억 5,000만원이라면, 혼인공제 1억원 + 기본공제 5,000만원으로 나눠서 받으시면 됩니다. 같은 금액이지만 공제를 다르게 적용하면 세금을 완전히 피할 수 있어요.
3단계: 통장에 기록 남기기
부모 통장에서 자녀 통장으로 직접 이체하세요. 현금으로 받으면 나중에 자금 출처를 입증하기 어렵습니다. 이체 기록이 남으면 증거가 되거든요.
4단계: 큰 금액은 미리 신고하기
정말 큰 금액이라면 미리 세무사와 상담해서 신고를 준비하시는 게 좋습니다. 나중에 은행 자금 추적에 걸렸을 때 이미 신고했다는 기록이 있으면 문제가 훨씬 적어요.
자주 묻는 질문
Q. 조부모에게서 받은 돈은 부모 공제와 다르게 계산되나요?
A. 네, 다릅니다. 조부모에게서 받으면 5,000만원(성인)/2,000만원(미성년)인데, 이건 부모 공제와 별개예요. 부모에게서 받은 5,000만원 + 조부모에게서 받은 5,000만원 = 1억원을 모두 한도 안에서 받을 수 있다는 뜻입니다. 다만 같은 조부모 쪽에서 10년 이내에 여러 번 받으면 그걸 합쳐서 계산합니다.
Q. 부모 둘 다에게 받으면 한도가 2배가 되나요?
A. 네, 맞습니다. 아버지에게 5,000만원 + 어머니에게 5,000만원 = 1억원을 한도 안에서 받을 수 있습니다. 다만 같은 부모에게 10년 이내에 여러 번 받으면 합산되므로 주의하셔야 합니다.
Q. 혼인공제는 결혼한 지 얼마나 된 후까지 가능한가요?
A. 혼인신고일 기준으로 전후 각 2년(총 4년)입니다. 예를 들어 2024년 7월에 결혼했다면 2022년 7월부터 2026년 7월까지 받는 돈이 공제 대상이에요. 4년이 지나면 기본 공제 5,000만원만 적용됩니다.
Q. 출산공제는 아기가 몇 명이면 1억원씩 여러 번 받을 수 있나요?
A. 아니요. 혼인과 출산 공제를 합쳐 통합 1억원 한도입니다. 예를 들어 결혼하며 5,000만원을 받고 먼저 출산하며 3,000만원을 더 받으면 합쳐 8,000만원이고, 아직 2,000만원 한도가 남아있습니다. 둘째를 낳으며 1,000만원을 더 받으면 합쳐 9,000만원이 되고, 1,000만원의 추가 공제가 남아있죠.
Q. 통장에서 현금으로 빼서 자녀한테 주면 증여로 인정되지 않나요?
A. 통장 기록이 없으면 나중에 입증하기 어렵습니다. 은행이나 중개사가 자금 출처를 물어보면 “현금으로 받았다”고 말씀해도 증거가 없으면 문제가 될 수 있습니다. 통장 이체 기록이 있으면 “부모가 의도적으로 자녀에게 준 돈”이라는 증거가 명확하거든요.
Q. 자식이 결혼하면서 받은 돈은 따로 공제가 있나요?
A. 네. 2024년 1월 1일 이후 결혼하며 받은 돈은 기본 공제 5,000만원 + 혼인공제 1억원을 별도로 받을 수 있습니다. 합쳐 1억 5,000만원을 한도 안에서 받을 수 있다는 뜻이에요.
자녀에게 줄 돈을 준비 중이라면 이 한도와 10년 합산 원칙을 꼭 기억해 두세요. 작은 실수가 나중에 큰 세금으로 돌아올 수 있으니까요. 정확한 내용이나 본인 상황에 맞는 계획은 1844-2421으로 문의해 주시면, 우리 팀에서 세무사와 함께 상담을 도와드리겠습니다.
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